معالجة الفرق بين المستلم من البضاعة في المخازن وفاتورة المشتريات

عندي سؤال لمن لديه خبرة ببرامج ERP والدورة المستندية للمشتريات تحت نظام الجرد المستمر:
فرضا قامت الشركة بشراء 5000 حبة بقيمة 100 دينار للحبة وتم إعداد PO من قبل قسم المشتريات. قام المورد بتوريد 4900 حبة ولم يرسل فاتورة المشتريات. وقام أمين المستودع باستلامها. ثم بعد فترة أرسل المورد الفاتورة. معروف ببرامج ERP ان PO يبقى في هذه الحالة معلقا ب 100 حبة حتى تصل. السؤال كيف يقوم أمين المستودع باستلام 4900 حبة وعمل سند استلام MRV وهل يعكس ذلك قيدا محاسبيا؟ علما أنه لا يمكننا تسجيل البضاعة على ح/ المورد لأننا لم نستلم الفاتورة. فهل يمكن من الناحية المستندية أن يحرر سند الاستلام دون أن تسجل القيمة لحساب المورد محاسبيا كإضافة للمخزون و يبقى سند الاستلام معلقا لحين استلام الفاتورة؟ وما هو الإجراء عند استلام الفاتورة؟ هل يجب محاسبيا تسجيل الفاتورة بقيمة 5000 حبة أم بقيمة 4900 حبة؟ كيف تتم معالجة ال 100 حبة التي لم تصل؟
أرجو الإفادة وشكرا

مافي رد ياجماعة أرجو الرد

عفوا الرد متاخر لاني لسة عضو جديد
يتم اضافة المشتريات بكمية 4900 حبة بقيمة صفر باذن اضافة وتعليق 100 حبة لحين الاستلام او اغلاق امر التوريد
وعندما تسلم الفاتورة يقوم محاسب الموردين بعمل الاستلام وتسعير الفاتورة واذن الاضافة المسبق

سمسم 111 كتب:

عفوا الرد متاخر لاني لسة عضو جديد
يتم اضافة المشتريات بكمية 4900 حبة بقيمة صفر باذن اضافة وتعليق 100 حبة لحين الاستلام او اغلاق امر التوريد
وعندما تسلم الفاتورة يقوم محاسب الموردين بعمل الاستلام وتسعير الفاتورة واذن الاضافة المسبق

مشكور على الإجابة.
ولكن لدي ملاحظة للإستفادة:
السؤال كان متعلقا ببرامج ERP
فهل الإجابة تخص هذا البرنامج؟

انا رايي ان يسجل الفاتورة كما هي بالمبلغ الاصلي كمشتريات
ويعمل قيد عكسي بتخفيض المشتريات ب100حبة بحيث تكون النتائج صحيحة حسب ما هو واصل ويتم ارسال الاشعار للمورد